Debitorenverwaltung: Merkmale, Ziele

Die Verwaltung von Forderungen bezieht sich auf die Richtlinien, Verfahren und Praktiken eines Unternehmens in Bezug auf die Verwaltung der auf Kredit angebotenen Verkäufe. Es ist die Bearbeitung aller ausstehenden Rechnungen, die ein Unternehmen nach der Lieferung eines Produkts oder einer Dienstleistung erhalten muss.

Das heißt, es ist der Umgang mit dem Einzug des Geldes, das die Kunden einem Unternehmen schulden. Die meisten Unternehmen bieten ihren Kunden die Möglichkeit, ihre Produkte und Dienstleistungen auf Kredit zu kaufen. Bei korrekter Gestaltung kann eine solche Vereinbarung sowohl für das Unternehmen als auch für seine Kunden von gegenseitigem Nutzen sein.

Sie sind eine der Säulen der Umsatzgenerierung und sollten so gesteuert werden, dass sie letztendlich zu Mittelzuflüssen führen. Ein Unternehmen, das seine Forderungen nicht effizient in Bargeld umwandelt, kann eine geringe Liquidität aufweisen, sein Betriebskapital lähmen und mit unangenehmen operativen Schwierigkeiten konfrontiert sein.

Eigenschaften

Dazu gehören die Bewertung der Zahlungsfähigkeit und des Risikos des Kunden, die Festlegung der Kreditbedingungen und -richtlinien sowie die Gestaltung eines angemessenen Prozesses für die Einziehung dieser Konten.

Bewerten Sie die Finanz- und Bonitätshistorie

Bevor das Unternehmen mit einem Kunden Geschäfte tätigt, führt es eine Analyse seiner kurzfristigen Zahlungsfähigkeit und Liquidität durch und überprüft dabei seine Bonität, seinen Jahresabschluss und die allgemeinen wirtschaftlichen Bedingungen des Kunden.

Bei Bedarf müssen Sie anfordern

Legen Sie eindeutige Zahlungsbedingungen fest

Eine für den Kunden realisierbare Vereinbarung muss ausgehandelt werden, ohne die Rentabilität des Geschäfts zu beeinträchtigen. Beispielsweise ermöglicht die Zahlungsbedingung "5% bis 10 Tage, netto bis 30 Tage" dem Kunden, 30 Tage nach dem Rechnungsdatum zu zahlen.

Es bietet auch einen Rabatt von 5%, wenn die Zahlung innerhalb von 10 Tagen nach Rechnungsdatum erfolgt.

Unternehmen müssen den Vorteil der Ausweitung der Bedingungen auf Kunden mit ihren Cashflow-Anforderungen abwägen.

Verkaufsrabatte zur Förderung der vorzeitigen Zahlung sind eine gute Praxis, die den Cashflow eines Unternehmens verbessern kann.

Der angebotene Rabatt sollte attraktiv sein, um den Kunden zu ermutigen, die Rechnung innerhalb des angegebenen Zeitraums zu bezahlen, aber klein genug, um eine Verschlechterung der Gewinnspanne zu vermeiden.

Geben Sie mehrere Zahlungsmethoden an

Zahlungsverzögerungen werden häufig durch die Unannehmlichkeiten der Zahlungsmethoden für Kunden verursacht. Dem Zahlungssystem des Unternehmens können verschiedene Optionen hinzugefügt werden.

Die Bank-zu-Bank-Zahlungsmethode über das elektronische Überweisungssystem ist für Kunden viel leichter zugänglich.

Machen Sie elektronische Rechnungen

Vorbei sind die Zeiten, in denen Kunden ihre Rechnungen nur noch per Post oder über einen Messenger erhalten konnten. Die Technologie hat es Unternehmen ermöglicht, gescannte Rechnungen per E-Mail zu versenden.

Auf diese Weise können Sie Rechnungen senden, sobald die Projekte abgeschlossen sind. Die rechtzeitige Lieferung der Rechnung kann Kunden dabei helfen, sich auf den festgelegten Fälligkeitstermin vorzubereiten.

Abholprozess

Der Zahlungserfassungsprozess ist recht einfach, wenn alle diesbezüglichen Mitteilungen, Unterlagen, Abrechnungen und relevanten Angelegenheiten auf dem neuesten Stand gehalten werden.

Bei Zahlungseingang erfolgt eine Buchung, bei der das Debitorenkonto gutgeschrieben und das Geldkonto belastet wird.

Standardkonten

Im Falle eines Zahlungsverzuges kann es sinnvoll sein, Inkassounternehmen (oder die Abteilung des Unternehmens) zu beauftragen, die uneinbringlichen Forderungen ganz oder teilweise einzuziehen.

Die meisten Unternehmen erstellen ein spezielles Konto, um mit überfälligen Konten umzugehen, das im Allgemeinen als "Rückstellungen für zweifelhafte Konten" oder "Uneinbringliche Konten" bezeichnet wird.

Ziele

- Bereitstellung eines besseren Cashflows und einer größeren Liquidität, die für Investitionen oder Akquisitionen zur Verfügung steht, um den gesamten ausstehenden Forderungsbestand zu verringern.

- Verwenden Sie Verfahren, die sicherstellen, dass das finanzielle Potenzial der Forderungen des Unternehmens maximiert wird.

- Bestimmen Sie im Voraus die Bonität des Kunden und legen Sie die Kredit- und Zahlungsbedingungen für jeden Kundentyp fest.

- Überwachen Sie Kunden häufig auf der Suche nach Kreditrisiken.

- Erkennen Sie verspätete Zahlungen oder Fälligkeiten von Gutschriften rechtzeitig.

- Tragen Sie direkt zum Gewinn des Unternehmens bei, indem Sie uneinbringliche Forderungen reduzieren.

- Pflegen Sie eine gute professionelle Beziehung zu Kunden.

- Steigern Sie das professionelle Image des Unternehmens.

Beispiele

Das Unternehmen Dharma Corp. erwägt, seine Kreditpolitik zu flexibilisieren, um Kunden mit hohem Risiko einen Kredit anzubieten und damit 20% mehr zu verkaufen, da es über eine inaktive Produktionskapazität verfügt.

Die folgenden Daten werden angezeigt:

Mit dem Vorschlag zur Flexibilisierung der Kreditpolitik wird Folgendes erwartet:

Um zu wissen, ob es machbar ist, berechnen Sie die Rentabilität, die sich aus dem zusätzlichen Umsatz ergibt, und prüfen Sie, ob sie größer oder kleiner ist als die Gesamtsumme von:

- Verluste durch uneinbringliche Forderungen.

- Erhöhung der Inkassokosten.

- Höhere Opportunitätskosten für Betriebskapital, die für einen längeren Zeitraum in den Forderungen fixiert sind.